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我们的记者曹维新
就在一周前，上海证券交易所正式发布了《上海证券交易所科技板块上市公司重大资产重组审计规则》。12月6日晚，科技板块首只股票华兴源创宣布发行重大资产重组计划，并计划通过发行股票和支付现金的方式购买李启华、卢国楚持有的欧联100%股权。科技板块的第一单股份被华兴源创收购。
根据公告，欧立通致力于为客户提供各种自动化智能装配和测试设备。该产品可广泛应用于以可穿戴产品(如智能手表、无线耳机等)为代表的消费电子行业。)，主要用于智能手表等消费类电子终端的组装和测试。经过多年的研发和业务积累，欧利通已进入国际知名消费电子品牌制造商的供应链体系，与广达、康柏、李勋等大型电子制造商建立了合作关系，并积极拓展新的高质量客户群。
作为此次并购重组的独立财务顾问，华泰联合证券表示，未来欧利通和华兴源创有望在技术研发、集约化采购、产品结构等方面发挥协同效应。华兴源创将利用此次收购切入以智能手表和无线耳机为代表的可穿戴设备市场，并拓展新的利润增长点。
据了解，本次交易完成后，上市公司主营业务没有发生重大变化，欧利通将成为华兴源创的全资子公司。借助上市公司平台，欧利通可以通过集中采购和交叉营销，提高市场认知度，降低生产成本，提高运营效率，借助华兴源创资本平台，拓宽融资渠道，进入发展快车道。
《证券日报》记者注意到，此次交易有业绩承诺，且盈利预测补偿期到期。如果目标公司在利润预测补偿期内累计实际净利润之和大于累计承诺净利润之和，将会有超额回报。
根据上市公司与赔偿义务人签订的交易协议，赔偿义务人承诺2019年、2020年和2021年累计归属于母公司所有者的净利润(扣除经具有证券资格的会计师事务所审计的非经常性损益前后的较低者)不低于3.3亿元。如果目标公司在利润预测补偿期内累计实际净利润之和大于累计承诺净利润之和，则累计承诺利润的60%将作为超额业绩奖励支付给目标公司的管理层和核心管理人员，但奖励安排的金额不得超过华兴源创购买欧联100%股权的总对价的20%。其中，交易对手获得的绩效奖励不得超过超额奖励总额的50%，其余部分由目标公司管理团队享受。
值得一提的是，由于与标的资产相关的审计、评估和尽职调查正在进行中，交易计划尚未最终确定，相关计划仍有调整的可能。截至计划签署之日，交易双方初步同意标的资产的交易金额为11.5亿元。其中，70%的交易对价(8.05亿元)通过发行股票支付，30%的交易对价(3.45亿元)以现金支付。同时，华兴源创计划通过询价非公开发行股票的方式筹集配套资金。募集配套资金总额不超过本次交易中发行股票购买资产交易价格的100%，募集配套资金的股份数不超过上市公司总股本的20%。募集的配套资金拟用于支付本次交易中扣除发行费用后的现金对价和重组相关费用，补充上市公司的营运资金和目标公司的项目建设。
(编辑孙倩)
