本篇文章1478字，读完约4分钟
集合资产计划产品定期披露的季度报告和年度报告是产品持有人了解所购产品运作情况的重要渠道。为此，2018年10月实施的《证券期货经营机构私募股权管理办法》和《证券期货经营机构私募股权管理计划运作与管理规定》均规定了信息披露。
因此，中信史圣系列集合资产计划也应按照相关规定在产品合同中披露详细、及时的信息。但《国家商报》记者发现，随着第二季度报告披露时间的延迟，中信盛翔史圣2019年第三季度报告的披露时间不符合相关资产管理合同，第三季度报告的披露时间再次延迟。
第三季度报告推迟4天披露2019年第三季度，中信史圣系列集合资产管理计划净值回到面值以上，略有浮动利润。在处理赎回后，其投资运作会有什么变化？第三季度报告将是一个很好的窗口。
然而，记者发现，10月29日，中信泰富按照《史圣系列集合资产管理计划》披露了第三季度经营报告，较之前公布的预计披露时间有所延迟。
根据《中信盛翔史圣系列集合产品资产管理合同》第62条，管理人和托管人应在每季度结束后15个工作日内向客户提供准确完整的季度管理报告和季度托管报告。
据记者测算，10月份将有国庆假期，因此根据合同对应的15个工作日的安排，中信史圣系列集合计划第三季度报告的披露时间应为10月25日。
2018年10月颁布的《证券期货机构私募股权管理办法》对集合产品信息披露有相应要求。第50条规定，在资产管理计划运行期间，证券期货经营机构应当按照以下要求向投资者提供相关信息:季度报告应当在每季度末一个月内披露，年度报告应当在每年年末四个月内披露。
也就是说，中信证券享受史圣系列集中披露第三季度报告的时间在新资产管理规定的信息披露时间内，但根据中信证券此前发布的资产管理合同，披露时间有所延迟。
产品资产管理合同与新的资产管理规定有冲突的，以新的资产管理规定为准。如果资产管理合同的规定不违反新的资产管理规定，以资产管理合同为准。一位大型经纪资产经理告诉《国家商业日报》记者。
因此，这意味着中信史圣系列集合产品季报的披露时间违反了其与投资者签订的资产管理合同。
连续两次延迟披露季度报告。随后，记者查阅了中信新乡史圣系列产品成立以来季度报告的披露时间，发现大部分时间是在现场发布的。
此外，记者注意到，中信泰富享受史圣系列集合产品的2019年第二季度报告被推迟。发布日期为7月26日，根据资产管理合同规定的15个工作日，符合要求的披露时间应为7月19日。
为什么连续两个季度报告的出版被推迟了？《国家商报》记者联系了中信证券，但没有得到回复。
上海一位券商负责人告诉记者，小集季报主要参照中国证监会发布的《证券期货经营机构私募股权管理办法》和《证券期货经营机构私募股权管理计划运作与管理规定》执行，要确保季报数据的准确性、完整性和审批备案的及时性。
那么，经纪资产管理产品季度报告披露的流程是什么？
小集季报由资产管理业务的投资相关部门制作，数据验证由资产管理业务项目的相关部门承担，信函归档和备案由资产管理业务运营的相关部门进行，流程审核由风险控制合规的相关部门进行。上述上海证券经纪人表示。
每个公司在这方面都是不同的。一般来说，会有一个领导部门(例如运营部，但有些不是运营部)，然后每个部门会配合材料，如投资责任战略、风险控制数据验证、人力雇佣信息、合规性审查等。一家大型经纪资产管理公司也给出了类似的解释。
上述上海券商也表示:季度报告披露的延迟取决于延迟的具体原因。延迟的原因可能包括:季度报告制作和数据检查耗时过长；托管人对账或出具托管报告的时间过长；季度报告的打印和归档过程并不顺利。
