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中国证监会敦促中介机构履行职责
记者王雪晴编辑朱茵
中国证监会发言人常德平在7月5日的例行新闻发布会上表示，最近，中国证监会对新时代证券、银行信用评估、中华会计师事务所、中国企业中国评估和中国广信评估等五家中介机构未能尽职尽责进行了行政处罚。
在上述案例中，新时代证券作为美丽生态收购八达花园100%股权的独立财务顾问和美丽生态非公开发行股票购买资产和筹集配套资金的主承销商，未能尽职尽责地提供财务咨询服务。《独立财务顾问报告》、《财务顾问验证意见》和《独立财务顾问补充报告》对金沙湖项目和官塘项目的进展及2015年的收入预测发表了误导性陈述。中国证监会责令新时代证券改正，给予警告，没收独立财务顾问业务收入800万元，并处罚款2400万元，没收非法股票承销收入1220.1万元，并处罚款50万元。直接责任主管严琦和董晓宇分别被警告和罚款8万元。
在中安消费科技评估项目的资产评估过程中，殷新评估未能尽职尽责，不符合《资产评估准则》的相关规定，导致评估报告存在误导性陈述。中国证监会责令银行信用评估予以纠正，没收业务收入160万元，并处以480万元罚款。对直接责任主管梅惠民、杨建平、林美琴分别给予警告和5万元罚款。
中华会计师事务所未能尽职调查的原因是，中华会计师事务所作为耀邦2015年财务报表的审计师，为耀邦实现利润预测和财务报告内部控制的有效性提供了专项审计服务，在审计过程中未能尽职调查，中华会计师事务所出具的《审计报告》和《实现利润预测审计报告》存在虚假记载。中国证监会责令中华会计师事务所改正，没收业务收入54万元，没收违法所得12万元，并处罚款174万元。直接负责的孙勇和顾杰分别被警告和罚款8万元。
作为广东媒体收购香榭丽舍项目的评估机构，中国企业中国评估未能尽职尽责地开展评估业务，未能保持对应收账款确认程序的有效控制，未能正确评估历史财务数据，未能认真核对其他证券服务机构的专业意见，违反了《资产评估准则》。中国企业中国出具的评估报告存在虚假陈述。中国证监会依法对未履行尽职调查的中国企业进行行政处罚，责令中国企业评估机构改正，没收业务收入25万元，并处罚款75万元。对直接责任监事张、分别给予警告，并处以5万元罚款。
作为劳顿发展所涉及的上海命门时嘉四期商业广场项目投资市场价值的评估机构，中广信在评估业务的实施过程中未能尽职尽责，未能履行适当的评估程序，以预设值作为评估结论，违反了《资产评估准则》。中广信出具的评估说明书和评估报告有虚假记载。中国证监会责令中广信进行评估和纠正，没收其业务收入5万元，并处以15万元罚款。对直接负责的唐、黄分别给予警告5万元，对直接责任人给予警告并处以3万元罚款。
常德鹏表示，证监会将继续加大执法力度，督促各类中介机构遵守资本市场“守门人”的初衷，牢固树立合规意识，坚持诚信经营，切实履行法律义务，进一步规范行业发展秩序，保护投资者合法权益。
