正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力-零度新闻网

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现金流贯穿于原材料采购、生产加工、产品销售和价值增值的整个价值链过程。在这个过程中，伴随着企业财务管理部门对生产、供应、营销等关键环节的分析和决策支持，从而实现企业价值的优化。企业的现金流量活动主要包括四个方面:筹资活动引起的资金收支、投资活动引起的资金收支、分配活动引起的资金收支和经营活动引起的资金收支。加强这四个方面的企业资金管理，关键是要建立整体的财务资金管控体系，管理整个供应链各个环节的资金流入和流出，加强资本运营风险的管控。资本风险控制通过加强经营计划、资本预算和资本计划的执行管理，确保资本运营的安全、高效和有效；通过管理投融资、资本配置和营运资本活动，优化企业资本结构、业务结构和流程。通过财务资金管理和控制，可以实现最低的成本、可控的渠道和最佳的资金筹集及时性，资金的使用可以以战略为导向，与业务实施相匹配，从而实现对资金活动关键环节的控制。

正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力

罗征战略管理咨询合伙人赵家军认为，金融资金管控应注意八个方面:

一是加强融资管理

1.金融资本控制需要资本结构、债权和股权融资的设计

企业首先要根据自身的业务发展战略、资本结构战略和政策法规的制约因素，明确是否需要外部融资，然后在资本管理的基础上充分考虑资本结构的优化，根据企业的发展过程和行业特点设计资本结构、债权和股权融资。

2.做好融资渠道和融资方式的评估和选择，确保低融资成本和资金安全

企业需要明确目前增加融资和引进资金的主要渠道，并根据自身特点评价和选择融资渠道和融资方式，以确保最优的融资成本和资金安全。

二是加强投资管理

1.建立资本投资决策机制，确保投资决策的科学性、一致性和风险控制

企业需要建立科学的投资决策机制，以保证投资决策的科学性、一致性和风险控制。项目投资前，通过初步筛选和可行性分析，选择投资项目；在投资决策过程中，首先由内外部专家组成的专家委员会对项目进行专业评估，如果通过，企业投资决策委员会将做出决策，形成明确的投资建议和结论；最后，根据董事会和投资决策委员会批准的计划，它将与目标企业进行交易。

正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力

在项目投资决策过程中，要明确各关键环节的职责和操作程序，完善投资前的调查和审计、投资实施过程的管理和控制、投资后的评价和管理机制，完善项目投资的风险控制。

2.加强投资过程中的资金流和价值流管理

在投资项目实施过程中，通过资金计划、预算、发票审核、企业内部经营管理和项目结算等手段，加强对投资项目资金流动的管理。

通过对项目投资计划和实施的过程分析和评价，明确投资项目的进度完成和价值实现，通过对固定资产投资完成和后续使用维护的评价，明确项目投资盈利能力，加强项目投资价值管理。

3.有必要加强对投资活动资本收支的管理

有必要根据资本预算和项目计划编制投资基金预算，并将资本盈利能力作为对外投资管理的核心。通过加强投资收益预算，可以实现投资活动的资金收支管理，明确投资活动引起的资金流入和流出。

三是加强管理制度建设

1、加强资金体系建设，明确财政资金管理依据

要制定专门的财政资金管理制度，完善资金管理制度，明确资金管理的具体方法、流程和依据。

2.加强资金分配管理和内部账户管理，确保资金合理有效使用

科学设置企业各类资产负债账户，明确从初始开户到最终销户的管理流程。要正确建立资金和各种账户的所有权关系，加强账户额度控制。

明确资金分配流程、资金分配的管理原则和实施方法，确保资金在各账户间科学合规分配，确保资金合理有效使用。

3.结合资金管理模式和财务组织体系，建立并明确财务资金管理的关键流程

结合企业资金管理模式和财务组织体系，定义了各关键业务的财务资金管理流程，明确了各关键流程的实施原则、实施方法和相关操作部门。

第四，加强资金的计划管理

1.资金管理的核心是基于预算的资金计划管理

根据经营计划确定企业的财务预算，根据流动资金计划和资本预算预测企业的中短期经营状况，通过资本收支分析确定企业的现金管理状况。

2.建立基金预算和计划管理制度

根据年度资金筹集预算和资金使用预算的预计现金流量表，通过月度资金滚动计划定义企业资金的实际使用需求，通过制定周资金调整计划即时定义资金分配的变化。建立年度资金预算与月度资金滚动计划和周资金调整计划相结合的资金预算和计划管理体系。

V.建立资本风险预警机制

建立金融预警系统，构建金融资本风险防控机制

主要从四个方面加强管理:一是加强财务分析和资本运营管理。通过对集团内部财务和资本管理流程及运营管理的分析，特别是对关键控制点和重要财务主体的分析，进行重点分析、防范和监管，防止资本风险的发生。

二是建立风险识别和评估机制。根据集团公司历年财务数据，关注外部宏观政策和经济形势的变化，运用财务指标分析评价体系，合理确定资本运营的安全价值和风险价值，科学合理识别金融资本风险，评估风险影响的程度和可能性，确立其风险水平，为风险管理决策奠定基础。

三是建立应急预案处理机制，通过风险识别和评估处理重大事件和紧急情况，制定重大风险应对策略。

第四，建立财务预警管理组织，需要加强财务分析岗位，提供及时的财务数据决策支持，建立分析反馈机制，加强财务分析岗位、财务部门和其他部门之间的及时联动。建立集团财务预警系统的组织基础和机制要求是，设立财务分析岗位，及时分析和预警影响较大的异常指标和财务主体，形成各部门对各种预警相关事项的反馈和响应。

正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力

财务预警系统的核心是现金流管理。保证公司资金链的安全是必要的，这表现在对业务运营的保障上，即保证持有足够的资金满足各种业务交易的需要；它表现在投融资的保证上，即保证融资计划能够顺利实现，投资计划能够得到有效控制。此外，资金管理的安全性还要求:专款专用、资金账户的安全管理、存量资金的安全管理、货币资金的安全管理以及明确的现金使用范围，因此这些操作事项需要严格监控。

正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力

六、加强资金审计监督

1.建立审计制度，从财务、资本、合规等方面控制财务会计和资本流入流出的全过程

主要从四个方面加强审计管理。一是审计财务处理和资金使用的关键环节，加强供应链关键环节(如应收账款、应付账款、存货、投资、在建工程等)的财务处理和资金管理审计。)；二是审计资金管理制度和流程的执行情况，如:资金管理制度，重点是费用管理制度、应收账款管理制度和资金审批制度的制定和执行；三是对资金分配和账户管理进行审计，对资金和账户实际使用等控制机制和方案的制定和实施进行审计；四是建立财务和资本安全、效率和效益的评价机制，设置关键指标，做好审计和稽核工作。

正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力

2.充分发挥财务内部控制的作用

在基本规范的指导下，企业通过不同的方法全面控制不同的会计内容，从而使财务内部控制发挥更大的作用。

3.财务审计制度的建立有助于提高企业的工作效率，降低企业的成本和财务风险

一个有效的财务审计系统可以实现企业财务账、账证、账的一致性，有效降低财务核算的强度；通过审计，提高了企业财务数据的准确性，有效增强了财务分析的力度；通过审计，它突破了因职能分工或管理工具落后而造成的信息屏蔽，从而在资金流动方面实现了财务与业务的整合，改善了财务监控的方式。

4.明确财务资本审计的主要内容

在资本审计中，应控制资本使用和资本活动的全过程，重点管理和审计重要业务供应链的所有环节。其中，在企业资金管理的关键环节(如采购、库存、销售等)，应加强资金管理的决策、计划、控制和审计。)。

5.充分发挥企业内部审计职能

内部审计职能的重点是改善风险管理和过程控制，而不仅限于传统的历史数据。企业可以通过自我评估来提高风险管理和控制的责任感。

6.有效利用外部审计，协调内部审计和外部审计

内部审计可以委托第三方审计机构协助内部审计任务，加强内部审计监督，而外部审计是从内部审计中了解情况，在工作中得到支持和配合，利用内部审计结果提高工作效率。内部和外部审计可以在内容、范围、标准、基础、程序和方法方面相互结合。

内部审计和外部设计需要注意三个方面:首先，内部控制、会计制度和内部控制是内部审计和外部审计共同关注的问题。当外部审计认为内部审计采用适当的方法评估风险并能为内部控制的健全性提供保证时，外部审计可以据此决定审计程序和关键领域，从而提高审计效率；第二是揭露和防止欺诈。在评估财务报表舞弊风险时，外部审计应考虑内部审计对舞弊的检查活动；第三，在审计结果的相互利用方面，内部审计应利用外部审计发现的问题线索，确定审计的重点领域。内部审计应向外部审计提供所需的审计结果，及时沟通情况，共享信息，扩大审计影响。

正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力

七、加强企业信息平台建设，建立共享财务管理中心

1.建立信息共享服务体系，帮助公司实现卓越绩效

企业财务活动应整合erp功能和资源，实现一体化运作。主要包括四个方面:一是在财政资金管理体系中建立统一的政策标准，主要包括统一的会计政策、财务政策和授权标准；二是统一标准会计科目和数据定义；第三，将管理流程和erp流程统一起来，使erp管理工具更具可操作性，通过日常工作和erp运作的结合，形成集团内部的统一性和标准化，简化管理，容易提高效率；四是在标准化的基础上建立共享服务中心，降低成本，提高效率，加强控制。

正略钧策：如何加强企业抵御资金风险能力

2.有效利用企业it工具

为了使日常管理工作与erp无缝衔接，有必要充分了解企业的it架构和企业it规划的应用架构。有必要从业务设计方案中提取功能域，总结和分析功能域，获取业务功能组件，并借鉴国际最佳实践，以获得管理信息系统的整体应用架构。还需要充分分析和了解企业的财务信息系统架构，将资金计划、预算管理等流程与erp系统信息同步，实现日常业务流程与erp系统的无缝连接，从而有效应用It管理工具，提高公司的财务和资金管理水平。

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八、建立财务管理组织体系，落实资金管理责任

首先，集团整体财务管控体系的建立是基于三个层次的财务管控体系的满意度:财务决策层、财务管理层和基础会计层。结合不同阶段企业不同的财务管理策略，考虑企业自身发展阶段的财务管理要求，确定集团式财务管理模式。然后，定义了从集团到子集团和子公司的各级财务部门的职能定位，实现了集团、子集团和子公司之间的财务职能分工。

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